2021年1月20日，中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布關(guān)于《銀行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》的通知（銀發(fā)〔2021〕16號）。非銀行金融機構(gòu)、非銀行支付機構(gòu)、清算機構(gòu)、個人本外幣兌換特許業(yè)務機構(gòu)等其他從事跨境業(yè)務的反洗錢義務機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
這是繼《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風險自評估指引》發(fā)布后，又一反洗錢重磅文件，那么這會對行業(yè)有怎樣的影響呢？
先說一個背景。
2019年4月17日，金融行動特別工作組(FATF)公布了《中國反洗錢和反恐怖融資互評估報告》（以下簡稱“《評估報告》”）?？渲袊聪村X做的好的地方，咱就不說了，說不好的地方。
《評估報告》指出，中國反洗錢工作也存在一些問題需要改進。例如：相對中國金融行業(yè)資產(chǎn)的規(guī)模，反洗錢處罰力度有待提高；對特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管缺失，特定非金融機構(gòu)普遍缺乏對洗錢風險及反洗錢義務的認識；法人和法律安排的受益所有權(quán)信息透明度不足；執(zhí)法部門查處案件、使用金融情報、開展國際合作工作時側(cè)重上游犯罪，而相對忽視洗錢犯罪；中國在執(zhí)行聯(lián)合國安理會定向金融制裁決議方面存在機制缺陷，包括義務主體、資產(chǎn)范圍和義務內(nèi)容不全面，國內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)決議機制存在時滯等。
報告建議，中國應拓展國家洗錢和恐怖融資評估信息來源；健全特定非金融機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資法律制度，加強對金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)風險評估，加大監(jiān)管力度，提高金融機構(gòu)和特定非金融機構(gòu)合規(guī)和風險管理水平；完善金融情報中心工作流程，加大對洗錢和恐怖融資犯罪打擊力度；考慮建立集中統(tǒng)一的受益所有權(quán)信息登記系統(tǒng)，提高法人和法律安排的透明度；加強司法協(xié)助和其他國際合作時效性，完善執(zhí)行聯(lián)合國定向金融制裁的法律規(guī)定，提高國內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)決議機制效率等。
在此之前，2012年，金融行動特別工作組修訂發(fā)布新的國際標準——《打擊洗錢、恐怖融資和擴散融資的國際標準：FATF建議》，并以此為依據(jù)，從2014年至2022年對所有成員開展互評估，旨在綜合考察成員反洗錢工作的合規(guī)性和有效性。
所以，2022年是一個重要時間點，近兩年的反洗錢相關(guān)法律法規(guī)發(fā)布，或多或少與《評估報告》的建議有關(guān)。
2021年1月15日，中國人民銀行反洗錢局發(fā)布關(guān)于印發(fā)《法人金融機構(gòu)洗錢和恐怖融資風險自評估指引》，《自評估指引》里面所說的法人和法律安排的受益所有權(quán)信息透明度不足問題也一并納入。同時要求，法人金融機構(gòu)應于2021年12月31日前制定或更新本機構(gòu)洗錢和恐怖融資風險自評估制度，以符合《自評估指引》的總體要求，并于2022年12月31日前完成基于新制度的首次自評估。
《銀行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》整體對跨境業(yè)務的真實性要求變得更加嚴格。同時，讓整個跨境業(yè)務產(chǎn)業(yè)鏈反洗錢責任劃分更加細化。如第十二條要求，依托第三方代為履行客戶身份識別的，銀行應當承擔未履行客戶身份識別義務的責任?？梢韵胂笪磥磴y行會對第三方合作更加謹慎。
文件第二十二條也呼應了《評估報告》的要求，銀行應嚴格按照外交部關(guān)于執(zhí)行聯(lián)合國安理會相關(guān)制裁決議和有權(quán)部門防范打擊恐怖主義和恐怖融資相關(guān)要求采取相應措施。
以下為文件原文：
《銀行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作指引（試行）》
第一章總則
第一條【立法目的和依據(jù)】為規(guī)范銀行跨境業(yè)務管理，防范洗錢、恐怖融資及跨境資金非法流動風險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國外匯管理條例》《國務院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》等規(guī)定，制定本指引。
第二條【跨境業(yè)務定義】本指引所指跨境業(yè)務是指境內(nèi)外機構(gòu)、境內(nèi)外個人發(fā)生的跨境本外幣收支活動和境內(nèi)外匯經(jīng)營活動。
第三條【工作原則】銀行辦理跨境業(yè)務應嚴格執(zhí)行反洗錢法律法規(guī)及中國人民銀行、國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定，按照本指引規(guī)定和要求，以風險為本，切實履行“了解你的客戶、了解你的業(yè)務、盡職審查”職責，有效識別、評估、監(jiān)測和控制跨境業(yè)務的洗錢和恐怖融資風險。
第四條【管理環(huán)節(jié)】銀行對跨境業(yè)務洗錢和恐怖融資風險的識別、評估、監(jiān)測和控制工作，應貫穿整個跨境業(yè)務流程，包括客戶背景調(diào)查、業(yè)務審核、持續(xù)監(jiān)控、信息資料留存及報告等。
第五條【內(nèi)控要求】銀行應結(jié)合跨境業(yè)務流程及管理要求，建立健全反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制體系，明確跨境業(yè)務洗錢和恐怖融資風險識別、評估、監(jiān)測和控制的職責分工。
第六條【風險提示】銀行在辦理跨境業(yè)務過程中，除按本指引執(zhí)行外，還應根據(jù)中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、國家外匯管理局等金融管理部門發(fā)布的相關(guān)風險提示，查找風險漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，采取有針對性的風險控制措施。
第二章客戶盡職調(diào)查
第七條【盡職調(diào)查要求】銀行應在為客戶開立外匯賬戶或與客戶建立跨境業(yè)務關(guān)系時，切實落實“了解你的客戶”原則，嚴格按照反洗錢和反恐怖融資以及跨境業(yè)務管理相關(guān)要求，使用可靠的數(shù)據(jù)或信息、獨立來源的證明文件對客戶身份進行識別和核實，充分了解非自然人客戶受益所有人等，確?？蛻艟邆鋸氖孪嚓P(guān)業(yè)務的資格，以及客戶身份信息的完整性、準確性和時效性。
第八條【盡職調(diào)查信息】銀行在辦理跨境業(yè)務的準入和存續(xù)期間，應識別客戶以下背景信息，包括但不限于：客戶洗錢和恐怖融資風險等級、在相關(guān)監(jiān)管部門和銀行的違規(guī)記錄、不良記錄等；客戶經(jīng)營狀況、股東或?qū)嶋H控制人、受益所有人、主要關(guān)聯(lián)企業(yè)與交易對手、信用記錄、財務指標、資金來源和用途、建立業(yè)務關(guān)系的意圖和性質(zhì)、交易意圖及邏輯、涉外經(jīng)營和跨境收支行為、是否為政治公眾人物等。
第九條【風險等級分類管理】銀行應按照現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)，合理確定客戶的洗錢和恐怖融資風險等級，根據(jù)風險狀況采取相應的控制措施，并在持續(xù)關(guān)注的基礎上實現(xiàn)對風險的動態(tài)追蹤。
第十條【未通過審核情形】客戶有拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件，提供虛假身份證明資料、經(jīng)營資料或業(yè)務背景資料，開戶理由不合理、開立業(yè)務與客戶身份不相符等情形的，銀行應拒絕受理其業(yè)務申請，并按反洗錢相關(guān)規(guī)定報告可疑行為。
第十一條【持續(xù)識別】在與客戶的跨境業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，銀行應按照現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)要求，持續(xù)識別和重新識別客戶。
第十二條【代理情形】銀行依托第三方機構(gòu)識別客戶身份的，應通過合同、協(xié)議或其他書面文件，明確第三方機構(gòu)在識別客戶身份及反洗錢和反恐怖融資監(jiān)控方面的職責，要求第三方機構(gòu)制定符合要求的客戶身份識別措施，并督促其執(zhí)行。依托第三方代為履行客戶身份識別的，銀行應當承擔未履行客戶身份識別義務的責任。
第三章業(yè)務風險識別與盡職審查
第十三條【業(yè)務風險評估】銀行應綜合考慮各方面因素，對跨境業(yè)務的洗錢和恐怖融資風險進行定期評估，合理確定洗錢和恐怖融資風險等級。特別是推出和運用與跨境業(yè)務相關(guān)的新金融業(yè)務、新營銷渠道、新技術(shù)前，應進行系統(tǒng)全面的洗錢和恐怖融資風險評估，按照風險可控原則建立相應的風險管理措施。
第十四條【識別要求】銀行為客戶辦理跨境業(yè)務應貫徹落實“了解你的業(yè)務”原則，建立完整、有效的跨境業(yè)務審核指引和操作流程，有效識別客戶申請辦理跨境業(yè)務的交易背景、交易性質(zhì)、交易環(huán)節(jié)和交易目的等，審查交易的合規(guī)性、真實性、合理性及其與跨境收支的一致性。銀行為客戶提供跨境支付服務時，應當確保支付指令的完整性、一致性、可跟蹤稽核和不可篡改。
第十五條【識別原則】銀行識別客戶跨境業(yè)務洗錢和恐怖融資風險，應遵循“邏輯合理性”和“商業(yè)合理性”原則，分析客戶提供的交易材料之間是否能相互印證、邏輯合理；綜合評估跨境業(yè)務金額、幣種、期限等與相應的基礎交易背景是否匹配等。
第十六條【識別方法】銀行應根據(jù)跨境業(yè)務的種類，按照風險為本的原則，制定相應的跨境業(yè)務審查要求。審查內(nèi)容包括但不限于：客戶跨境業(yè)務需求、資金來源或用途、款項劃轉(zhuǎn)頻率、性質(zhì)、路徑與客戶生產(chǎn)經(jīng)營范圍、財務狀況是否相符；跨境業(yè)務的資金規(guī)模與客戶實際經(jīng)營規(guī)模、資本實力是否相符；跨境業(yè)務需求與行業(yè)特點、客戶過往交易習慣或經(jīng)營特征是否相符等。
第十七條【識別參考因素】銀行對各類跨境業(yè)務進行洗錢和恐怖融資風險識別時，應根據(jù)業(yè)務特點、業(yè)務開展區(qū)域和客戶群體等實際情況，區(qū)分新業(yè)務和存量業(yè)務，綜合考慮確定風險因素，可參考客戶聲譽、客戶類型或群體、交易渠道、交易特征、業(yè)務特點、業(yè)務開展區(qū)域等，包括但不限于：
（一）已被銀行列入洗錢高風險分類，或被中國人民銀行、國家外匯管理局或其他監(jiān)管部門納入限制性分類管理目錄或重點監(jiān)管名單；
（二）因重大違規(guī)行為，近一年內(nèi)被中國人民銀行、國家外匯管理局或其他監(jiān)管部門行政處罰、風險提示或通報；
（三）客戶身份信息存在疑問、背景不明，或者無法獲取足夠信息對客戶背景進行評估，如無正式固定辦公經(jīng)營場所、無準確聯(lián)系方式、主營業(yè)務在異地的客戶、身份信息存疑的新創(chuàng)建業(yè)務關(guān)系的客戶等；
（四）新設立或新開戶即開展大額頻繁跨境交易，或長期睡眠賬戶突然出現(xiàn)大額頻繁跨境交易，且無合理理由；
（五）跨境交易業(yè)務種類、跨境交易規(guī)模與客戶資本實力、投資總額、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、歷史交易習慣顯著不符；
（六）交易價格明顯偏離市場價格正常范圍，交易明顯不符合常理或不具有商業(yè)合理性；
（七）交易資金來源或去向可疑，或交易主體、交易性質(zhì)、目的、背景等信息異常；
（八）其他異常情形，如中國人民銀行、國家外匯管理局發(fā)布的相關(guān)風險提示列示的情形等。
第十八條【持續(xù)監(jiān)控要求】在與客戶的跨境業(yè)務關(guān)系存續(xù)期間，銀行應對客戶和跨境業(yè)務準入后的后續(xù)交易及資金流向進行持續(xù)監(jiān)測，確保當前交易、資金流向及用途符合跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資管理要求，保持對客戶及其業(yè)務、風險狀況、資金來源等方面的持續(xù)了解。若發(fā)現(xiàn)重大異常情況，應按現(xiàn)行反洗錢和反恐怖融資法律法規(guī)采取有效控制措施。
第十九條【強化審查措施】銀行應圍繞真實性、合規(guī)性、合理性及審慎性開展盡職審查，形成對客戶交易真實性與合規(guī)性風險的整體判斷，并根據(jù)客戶風險和業(yè)務風險等級采取與風險相稱的盡職審查措施。對于低風險客戶和低風險業(yè)務，銀行可按照現(xiàn)行管理法規(guī)及內(nèi)控制度規(guī)定，簡化審查措施。對于高風險客戶或高風險業(yè)務，或者存在異?；蚩梢汕闆r的業(yè)務，銀行應根據(jù)實際情況選擇采取以下強化審查措施：
（一）要求客戶提供或主動收集更多的直接證明材料；
（二）通過自行查證、銀行系統(tǒng)內(nèi)部共享信息、第三方查證等方法，查證客戶提供的真實性證明材料是否真實、是否系偽造變造、是否被違規(guī)重復使用；
（三）通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)、工商登記系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、海外關(guān)聯(lián)機構(gòu)協(xié)查認證等方式，核實客戶身份和背景信息；
（四）深入了解客戶的背景信息，如法定代表人、實際控制人、受益所有人、生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀況、行業(yè)狀況、上下游合作伙伴、母公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)、業(yè)務歷史記錄、資信評級記錄、其他通過公共數(shù)據(jù)庫或互聯(lián)網(wǎng)渠道獲取的信息；
（五）全面分析客戶申請辦理業(yè)務信息，如業(yè)務需求背景、交易目的、交易性質(zhì)、資金來源和用途、交易對手方、交易受益人；
（六）實地查訪客戶住所或單位所在地，機構(gòu)客戶注冊地或?qū)嶋H辦公地；
（七）通過代理銀行或跨境業(yè)務上下游銀行或機構(gòu)，調(diào)查或查詢客戶與業(yè)務信息；
（八）其他審查措施。
第二十條【禁止性要求】銀行不得以跨境業(yè)務競爭和發(fā)展需要為由降低盡職審查標準，也不得以資金風險較低而降低或免于盡職審查責任。
第二十一條【未排除風險情形】經(jīng)盡職審查無法排除風險或發(fā)現(xiàn)客戶涉嫌違法違規(guī)行為的，銀行應將其納入高風險客戶名單，并在一定時間內(nèi)限制或拒絕為其辦理某類或所有跨境業(yè)務。
第二十二條【制裁情形】銀行應嚴格按照外交部關(guān)于執(zhí)行聯(lián)合國安理會相關(guān)制裁決議和有權(quán)部門防范打擊恐怖主義和恐怖融資相關(guān)要求采取相應措施。
第四章報告制度和資料留存
第二十三條【大額和可疑報告】銀行應按照反洗錢規(guī)定建立健全并執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。
第二十四條【資料留存要求】銀行應建立可用于各類跨境業(yè)務的客戶信息檔案，以書面或電子等形式完整妥善保存客戶身份資料、交易記錄，以及反映銀行開展客戶盡職調(diào)查及風險分類、盡職審查情況及過程的相關(guān)資料和記錄。客戶資料應按照相關(guān)法律規(guī)定的期限歸檔留存?zhèn)洳椤?/p>
第五章內(nèi)部控制
第二十五條【內(nèi)控架構(gòu)】銀行應結(jié)合跨境業(yè)務流程及管理要求，建立健全內(nèi)控組織架構(gòu)，明確跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資工作的職責分工。
第二十六條【內(nèi)控制度】銀行應將跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資要求全面納入內(nèi)控制度體系，包括客戶盡職調(diào)查、洗錢和恐怖融資風險管理、可疑交易報告、客戶身份資料和交易記錄保存、反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部檢查和審計、重大洗錢案件應急處置等方面。
第二十七條【信息系統(tǒng)要求】銀行跨境業(yè)務操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)應滿足跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資實際管理需求，確?？蛻羯矸菪畔⒑徒灰仔畔⒌耐暾⑦B續(xù)、準確和可追溯。
第二十八條【內(nèi)控檢查要求】銀行應將跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資管理情況納入內(nèi)部檢查和審計范圍，并定期開展監(jiān)督檢查工作。
第二十九條【考核要求】銀行應將跨境業(yè)務洗錢和恐怖融資風險識別及控制的執(zhí)行情況納入內(nèi)部考核評估，明確各項業(yè)務責任范圍和責任追究機制。
第三十條【保密要求】對依法履行跨境業(yè)務反洗錢和反恐怖融資義務獲得的客戶身份資料和交易記錄，銀行及其工作人員應當予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。
第六章附則
第三十一條【納入考核】本指引執(zhí)行情況作為反洗錢分類評級、宏觀審慎評估、銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估、跨境業(yè)務創(chuàng)新試點等工作的參考。
第三十二條【參照適用】非銀行金融機構(gòu)、非銀行支付機構(gòu)、清算機構(gòu)、個人本外幣兌換特許業(yè)務機構(gòu)等其他從事跨境業(yè)務的反洗錢義務機構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
第三十三條【例外條款】反洗錢、跨境人民幣業(yè)務、外匯管理等相關(guān)法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十四條【解釋權(quán)限】本指引由中國人民銀行、國家外匯管理局負責解釋。
第三十五條【生效時間】本指引自發(fā)布之日起30日后實施。
中國人民銀行辦公廳
2021年1月20日印發(fā)
