羅格北海：基于金稅四期建設(shè)情況和發(fā)展動(dòng)態(tài)，充分繼承和利用已有稅務(wù)信息化成果，依托“樂(lè)企”接入通道和金稅四期“稅務(wù)數(shù)字賬戶”理念，構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)“稅務(wù)數(shù)字賬戶”體系，逐步實(shí)現(xiàn)全業(yè)態(tài)、全稅費(fèi)種集中管理、自動(dòng)算稅，并在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。
一、實(shí)施背景
金稅工程是國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)家級(jí)電子政務(wù)工程，是國(guó)家電子政務(wù)“十二金”工程之一，起始于1994年中國(guó)分稅制改革初期，先后經(jīng)歷了金稅一期、金稅二期（交叉稽核和防偽稅控），到2016年建成了覆蓋五級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)和稅收工作主要環(huán)節(jié)的金稅三期工程，在我國(guó)稅收發(fā)展史上首次實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)平臺(tái)、應(yīng)用軟件、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的統(tǒng)一，使我國(guó)稅收信息化水平大踏步趕上了時(shí)代、進(jìn)入國(guó)際先進(jìn)行列。
到2022年，在稅務(wù)執(zhí)法規(guī)范性、稅費(fèi)服務(wù)便捷性、稅務(wù)監(jiān)管精準(zhǔn)性上取得重要進(jìn)展。
到2023年，基本建成“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過(guò)程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，實(shí)現(xiàn)從經(jīng)驗(yàn)式執(zhí)法向科學(xué)精確執(zhí)法轉(zhuǎn)變；基本建成“線下服務(wù)無(wú)死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系，實(shí)現(xiàn)從無(wú)差別服務(wù)向精細(xì)化、智能化、個(gè)性化服務(wù)轉(zhuǎn)變；基本建成以“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)從“以票管稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。
到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強(qiáng)大的智慧稅務(wù)，形成國(guó)內(nèi)一流的智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全方位提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力。
二、實(shí)施目標(biāo)
羅格北海：基于金稅四期建設(shè)情況和發(fā)展動(dòng)態(tài)，充分繼承和利用已有稅務(wù)信息化成果，依托“樂(lè)企”接入通道和金稅四期“稅務(wù)數(shù)字賬戶”理念，構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)“稅務(wù)數(shù)字賬戶”體系，逐步實(shí)現(xiàn)全業(yè)態(tài)、全稅費(fèi)種集中管理、自動(dòng)算稅，并在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。
1.智慧稅務(wù)：從“手動(dòng)處理”到“自動(dòng)計(jì)稅”，大幅提升集團(tuán)整體稅收業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性、便捷性和智能化水平
2.生態(tài)賦能：從“相對(duì)松散”到“能力輸出”，為上下游“鏈上”企業(yè)打造稅務(wù)生態(tài)能力體系
3.風(fēng)險(xiǎn)防控：從“被動(dòng)防控”到“主動(dòng)感知”，結(jié)合金稅四期風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)模型體系，打造涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控護(hù)城河
4.數(shù)字化轉(zhuǎn)型：從“線下流程”到“數(shù)字化驅(qū)動(dòng)”，結(jié)合集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型整體規(guī)劃，從稅務(wù)角度給予數(shù)字化支撐，推動(dòng)業(yè)財(cái)稅融合
三、建設(shè)內(nèi)容
1.樂(lè)企直連服務(wù)
“金稅四期”為方便大型集團(tuán)企業(yè)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與稅務(wù)局的直連，輔助實(shí)現(xiàn)企業(yè)的業(yè)財(cái)稅一體化融合，規(guī)范企業(yè)的涉稅行為，開(kāi)發(fā)并推廣了“樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)”供集團(tuán)企業(yè)免費(fèi)接入。目前“樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)”提供了數(shù)電銷項(xiàng)發(fā)票開(kāi)具、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票歸集、勾選抵扣等發(fā)票相關(guān)能力，未來(lái)計(jì)劃提供全稅種申報(bào)、繳稅及完稅憑證開(kāi)具等能力。但局端“樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)”為兼顧全行業(yè)、各類型納稅人的通用性，提供的服務(wù)繁多且顆粒度非常細(xì)，通常一個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景需要非常多的服務(wù)進(jìn)行組合，且安全要求非常高，導(dǎo)致企業(yè)集成時(shí)技術(shù)難度和業(yè)務(wù)難度非常高，為降低企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與“樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)”集成時(shí)的難度，樂(lè)企前置子系統(tǒng)將“樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)”提供的服務(wù)按業(yè)務(wù)場(chǎng)景進(jìn)行組裝、歸并后，為企業(yè)提供快速接入的標(biāo)準(zhǔn)接口，以降低企業(yè)接入的復(fù)雜度。
2.數(shù)電發(fā)票管理子系統(tǒng)
構(gòu)建全集團(tuán)統(tǒng)一的進(jìn)、銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)池，為集團(tuán)化管控與風(fēng)險(xiǎn)防控奠定基礎(chǔ)；為全集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)賦能，提供統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)工作平臺(tái)與流程，提高工作效率；通過(guò)自動(dòng)化規(guī)則配置，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，降低人為因素導(dǎo)致的問(wèn)題；通過(guò)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)（SAP）等的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)稅的聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)，降低合規(guī)成本。
增值稅發(fā)票管理平臺(tái)主要包括銷項(xiàng)管理與進(jìn)項(xiàng)管理兩個(gè)功能。其中銷項(xiàng)發(fā)票管理的能力為：一是通過(guò)本系統(tǒng)的功能為財(cái)稅人員提供工作平臺(tái)，比如手動(dòng)開(kāi)票，紅沖確認(rèn)等；二是為業(yè)務(wù)系統(tǒng)（包括SAP）提供標(biāo)準(zhǔn)數(shù)電發(fā)票接口，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與樂(lè)企開(kāi)放平臺(tái)的直連開(kāi)票，提高開(kāi)票效率。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理的能力為：一是基于樂(lè)企前置子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)T+1的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票票面信息歸集，對(duì)接財(cái)務(wù)或核算系統(tǒng)（SAP）實(shí)現(xiàn)賬務(wù)信息的同步，最終實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)票與賬的關(guān)聯(lián)；二是實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與代扣代繳完稅憑證的勾選抵扣；三是實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)的手工和自動(dòng)轉(zhuǎn)出；四是提供免費(fèi)的發(fā)票查驗(yàn)?zāi)芰Α?/p>
3.增值稅計(jì)稅子系統(tǒng)
增值稅計(jì)稅子系統(tǒng)是基于計(jì)稅引擎，融合與加工發(fā)票管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及企業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)的增值稅及附加稅費(fèi)種自動(dòng)計(jì)稅與申報(bào)的集中管理系統(tǒng)，支持按不同業(yè)態(tài)配置計(jì)稅底稿與臺(tái)賬。在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中需要依據(jù)企業(yè)的業(yè)態(tài)、內(nèi)控要求、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（比如收入數(shù)據(jù)等），并加工形成稅務(wù)口徑臺(tái)賬，再基于產(chǎn)品配置計(jì)稅底稿計(jì)稅規(guī)則，最終實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)口徑數(shù)據(jù)到稅務(wù)口徑申報(bào)表的自動(dòng)生成。
4.所得稅計(jì)稅子系統(tǒng)
（1）企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅計(jì)稅子系統(tǒng)是基于計(jì)稅引擎，融合與加工企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)的預(yù)繳企業(yè)所得稅及企業(yè)所得稅匯算清繳自動(dòng)計(jì)稅與申報(bào)的集中管理系統(tǒng)，在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中需要依據(jù)企業(yè)的業(yè)態(tài)、內(nèi)控要求、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集（比如財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)等），并加工形成稅務(wù)口徑臺(tái)賬，再基于產(chǎn)品配置計(jì)稅底稿計(jì)稅規(guī)則，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)稅會(huì)差異分析，進(jìn)行納稅調(diào)整，最終實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)口徑數(shù)據(jù)到稅務(wù)口徑申報(bào)表的自動(dòng)生成。
（2）個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅管理子系統(tǒng)是通過(guò)對(duì)接企業(yè)薪資管理系統(tǒng)（SAP）與局端個(gè)稅管理相關(guān)接口（算稅、申報(bào)、繳納及完稅憑證下載等）實(shí)現(xiàn)的一站式，跨省域個(gè)稅集中管理子系統(tǒng)。主要功能包括自動(dòng)下載與管理專項(xiàng)附加信息；自動(dòng)依據(jù)薪資系統(tǒng)數(shù)據(jù)算稅并回寫(xiě)薪資系統(tǒng)算稅結(jié)果；實(shí)現(xiàn)跨省域多納稅主體一鍵算稅、申報(bào)、繳納與完稅憑證下載。
5.風(fēng)險(xiǎn)篩查子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)主要是參考金稅四期的風(fēng)控體系，在企業(yè)側(cè)基于各領(lǐng)域業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)歸集加工形成的稅務(wù)數(shù)字賬戶數(shù)據(jù)及服務(wù)體系，從而構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)篩查系統(tǒng)。主要提供各維度的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描服務(wù)，服務(wù)方式分為定期定向掃描與嵌入式實(shí)時(shí)掃描，側(cè)重事前或事中掃描，與稅局端風(fēng)控發(fā)展趨勢(shì)保持一致；在風(fēng)險(xiǎn)掃描的基礎(chǔ)之上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、自動(dòng)出具風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、提供政策依據(jù)與應(yīng)對(duì)建議；并且通過(guò)前述樂(lè)企前置子系統(tǒng)可以對(duì)接社會(huì)化風(fēng)險(xiǎn)篩查模型更新服務(wù)。